伊勢の方向けの遺言 by 弁護士法人心

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遺言作成にあたって遺留分にお悩みの方へ

  • 文責:弁護士 寺井渉
  • 最終更新日:2021年11月10日

1 遺言を作成するにあたっては、遺留分に留意した方が良いことがある

自身が有する財産を、将来、希望する人に引き継ぐこととしたい場合には、遺言を作成することが考えられます。

遺言を作成することにより、特定の人に対して、遺言者が有するすべての財産を引き継ぐものと定めることもできますし、特定の財産のみを引き継ぐものと定めることもできます。

どのような遺言を作成するかは、遺言を作成される方の自由です。

もっとも、遺言を作成するにあたっては、遺留分の存在に留意すべき場合があります。

相続人は、法律上保障された最低限の相続の権利として、遺留分を有しています。

このため、相続人は、遺言によって財産を取得した人に対して、遺留分侵害額請求を行うことができる場合があります。

以上のとおり、遺言によって財産を取得した人は、ただ財産を取得して終わりとなるわけではなく、一定の債務を負ってしまうこととなる可能性があります。

2 遺留分侵害額請求がなされる可能性がある場合の対応策

遺留分侵害額請求がなされる可能性がある場合には、遺言によって財産を取得すべき人がなるべく十分に財産を引き継ぐことができるよう、一定の対策を取っておいた方が良い場合があります。

こうした対策について検討するにあたっては、特定の人に財産を引き継ぎたい理由がどのようなものであるかという点に立ち返った方が良いでしょう。

たとえば、特定の相続人が、遺言者と同居しており、遺言者の介護等を行っているため、その相続人に財産を引き継がせたいと考えることがあると思います。

このような場合には、遺言による財産の引継ぎだけではなく、生前贈与による財産の引継ぎも検討した方が良いでしょう。

生前贈与による財産の引継ぎの方が、現に介護等がなされている時期に財産が交付されることとなりますので、介護等に対する謝礼という側面にも合致しやすいでしょう。

加えて、相続の10年以上前になされた贈与については、遺留分の算定の基礎となる財産には含まれないこととなっています。

このため、早い段階から前倒しで生前贈与を行うことにより、その財産が遺留分算定の基礎となる財産に含まれなくなり、遺留分侵害額請求によって支払わなければならない金銭を減少させることができる可能性があります。

3 遺言についてのご相談

このように、遺言を作成する際には、将来、遺留分侵害額請求がなされる可能性があることを念頭に置きつつ、遺留分対策をとっておいた方が良いことがあります。

もし、遺言についてご相談事がありましたら、お近くの弁護士までご相談ください。

専門家による遺言の調査方法

  • 文責:弁護士 寺井渉
  • 最終更新日:2021年7月14日

1 遺言の調査の必要性

相続の手続を進める大前提として、最初に遺言の有無を調査する必要があります。

遺言の調査が不十分ですと、相続の手続を進めた後、遺言の存在が明らかになるという事態が発生してしまいます。

このような事態が発生すると、多くの場合、すでに行った相続の手続が無効になってしまいます。

このような理由から、遺言の調査は、相続の手続を進める上で不可欠の前提になります。

2 公正証書遺言の調査

公正証書遺言については、各地の公証役場において、被相続人が作成した遺言が存在するかどうかを検索することができます。

このように、公正証書遺言の検索を行えば、必ず公正証書遺言が存在するかどうかを調査することができます。

もっとも、裏返せば、公正証書遺言の検索を行わない限り、自分が把握していない公正証書遺言が存在するかどうかを確認することができないこととなります。

このため、公正証書遺言が存在することに気付かずに、相続手続を進めてしまうことがしばしばあります。

専門家は、相続人から委任を受けましたら、公証役場において、公正証書遺言の検索を行うことができます。

3 自筆証書遺言の調査

自筆証書遺言については、法務局で保管されている場合は、法務局で、被相続人が作成した自筆証書遺言が保管されているかどうかの申請を行うことにより、自筆証書遺言の有無を調査することができます。

この申請についても、相続人から委任を受ければ、専門家が代理人として行うことができます。

問題は、法務局で保管されていない場合に、どのようにして調査するかです。

この場合は、特定の相続人が遺言を託されて保管しているのでなければ、被相続人が保管している蓋然性の高い場所を網羅的に確認する以外の方法はありません。

それでは、被相続人が保管している蓋然性の高い場所は、どのようなところなのでしょうか?

基本的には、被相続人の自宅の、貴重品等が保管されている場所を確認することとなります。

親族に託されている場合もありますので、念のため、親族に確認する必要もあるでしょう。

他には、銀行と貸金庫契約を行っている場合には、貸金庫に保管されている場合もありますので、貸金庫の開扉手続が必要になることもあるでしょう。

遺言について専門家に相談するべきタイミング

  • 文責:弁護士 寺井渉
  • 最終更新日:2021年5月17日

1 遺言に関心を持ったら、すぐに遺言を作成すべき

遺言についての相談は、いつするべきなのでしょうか?

結論としては、遺言に関心を持ったら、すぐに遺言を作成するべきだと思います。

ここでは、遺言をすぐ作成するべき理由について、説明したいと思います。

2 遺言の作成は先送りになりがちである

遺言に感心を持ったとしても、実際に作成するのは先でも良いと考え、結局、作らないままとなってしまうことが多いものと思います。

遺言の作成は、感覚的には、緊急性のあることではありませんので、すぐに作らなければという動機付けを行いにくいものと思います。

また、いざ遺言を作成するとなると、過去の出来事や将来の生活等、様々なことを考慮しなければなりませんので、かなりのエネルギーが必要になります。

このため、結局、まだ遺言を作らなくても良いと考えてしまいがちであり、先送りになりなってしまう傾向があります。

3 遺言を作成するタイミングを逃すと取り返しがつかない

このように遺言の作成を先送りにすると、取り返しがつかない事態が生じることもあります。

過去の事例でも、遺言の作成を先送りにした結果、本人が認知症に罹患し、遺言を作成することができなくなったという例もありました。

このように、本人が遺言を作成できなくなってしまうと、相続対策を行うことはほぼ不可能になり、取り返しのつかない事態に陥ってしまいます。

遺言が作成できなければ、基本的には、相続人全員で合意をしなければ、不動産や預貯金、有価証券等の相続手続を行うことができなくなってしまうからです。

また、基本的には、権利主張を行う相続人に対して、相続分に基づいて、相続財産を分割する必要も生じてきます。

このように、遺言が作成できなければ、相続問題は、格段に錯綜した状態になってしまうおそれがあります。

4 遺言についてのご相談

結論としては、遺言の作成を先送りにしてしまい、タイミングを逃してしまうような事態が生じることを避けるためにも、遺言に関心を持ったら、すぐに遺言を作成するようにするのが望ましいでしょう。

当法人は、過去に、多くの遺言作成に関与しており、スピーディーに遺言の案文を作成し、遺言の作成を提案することができる体制を作っています。

遺言についてのご相談事がありましたら、当法人までお問い合わせいただけましたらと思います。

遺言に強い弁護士に相談すべき理由

  • 文責:弁護士 寺井渉
  • 最終更新日:2021年4月22日

1 遺言問題は作成しただけでは終わらない

遺言作成については、どの弁護士に相談しても、大差ないという話がなされることがあります。

確かに、遺言の問題が、誰がどの財産を取得するかを書いて終わるのであれば、複雑な内容の遺言でない限り、どの弁護士に相談しても、結論に大差はないでしょう。

しかし、実際には、遺言の問題は、作成して終わりではありません。

遺言者が亡くなったあと、遺言内容の実現のための行動が必要になりますし、その過程で、様々な紛争が生じてくる可能性があります。

遺言を作成するのであれば、こうした、遺言内容の実現の場面での紛争回避を念頭に置いて、どのような遺言を作成するかを決めるのが望ましいでしょう。

そして、この点については、弁護士の助言を得るより他ないでしょう。

たとえば、公正証書で遺言を作成したとしても、公証人は、遺言内容の実現の場面での紛争回避についての助言を行うことは、ほとんどないでしょう。

このような、遺言内容の実現の場面での紛争回避について助言を得るためには、弁護士にご相談いただくより他ないでしょう。

ここでは、遺言内容の実現の場面での紛争の例を挙げたいと思います。

2 遺言内容をそのまま実現することが困難な場合

特定の相続人に対して、相続財産のすべてを取得させるとの内容の遺言は、しばしばなされます。

しかし、このような遺言については、他の相続人から、遺留分の主張がなされる可能性があります。

たとえば、子が遺留分の主張を行う場合は、基本的には、法定相続分の2分の1の権利を主張することができます。

さらに、令和2年に施行された改正相続法により、遺留分権利者は、遺留分に相当する金銭の支払を求めることができることとなりました。

このため、相手方との合意が成立しない限り、金銭の支払に代えて、不動産を渡すといった対応を行うことも、できないこととなってしまいました。

したがって、相続財産の多くを不動産が占めている場合は、何らかの方法で、遺留分に相当する金銭を調達する必要があることとなります。

このように、遺言を作成したものの、遺言者が亡くなった後に紛争が顕在化し、遺言によって財産を取得した相続人が追い込まれた状況になる可能性もあります。

こうした事態を避けるためには、遺言を作成する段階で、将来生じる可能性のある紛争を想定し、これへの対策を踏まえた遺言を作成することが望ましいと言えます。

そのためには、遺言に強い弁護士にご相談いただくのが良いでしょう。

各専門家が協力できることの強み

  • 文責:弁護士 寺井渉
  • 最終更新日:2021年3月18日

1 遺言に関係する専門家

遺言に関係する専門家は、様々です。

法律上の問題を洗い出しつつ、法的に問題のない遺言を作成するためには、弁護士に相談するのが望ましいです。

相続財産に不動産が含まれている場合には、遺言によって不動産の名義変更を行うことができるどうかを確認するため、司法書士に相談するのが望ましいです。

相続財産の総額が一定金額以上になる場合には、相続税が課税される可能性がありますので、税理士に相談するのが望ましいです。

このように、遺言に関係する専門家は、様々です。

問題のない遺言を作成するには、各専門家が協力する必要があると言えます。

各専門家の協力が不十分だと、遺言内容を実現できなかったり、想定外の問題が生じたりする可能性があります。

ここでは、各専門家の協力が不十分だったため、問題が生じた実例を説明したいと思います。

2 小規模宅地等の特例を使うことができなかった事例

この事例では、推定相続人は、3名の子になっていましたが、いずれの子も、遺言を作成した人とは別に生活していました。

また、遺言を作成した人が複数の不動産を所有していました。

そこで、生前に遺言を作成しておき、それぞれの不動産を誰が取得するかを定めていました。

この事例では、不動産の相続の問題となるため、司法書士に相談し、遺言が作成されることとなりました。

このとき、遺言を作成した人が居住している不動産について、誰に引き継ぐかが問題となりました。

遺言を作成した人が居住している不動産ですので、小規模宅地等の特例の適用対象となり得、限度面積まで、土地の評価額を80%も減額することが想定されていました。

このため、小規模宅地等の特例を用いるため、きちんと誰が取得するかを遺言で決めておきたいという要望がありましたが、子のうちの誰が取得するかについては、こうでないといけないという希望はありませんでした。

このため、遺言では、何となくという理由で、長男が、遺言を作成した人が居住する不動産を取得するものとされました。

その後、遺言を作成した人が亡くなったため、相続人である3人の子で、相続税申告を税理士に依頼することとなりました。

ところが、相続人が税理士に相談したところ、遺言を作成した人が居住していた不動産については、小規模宅地等の特例を用いることができないとの回答がありました。

小規模宅地等の特例を用いることができるのは、被相続人が居住していた不動産を、配偶者、同居の親族、持家を有していない親族のいずれかが取得した場合に限られます。

これら以外が被相続人が居住していた不動産を取得したとしても、小規模宅地等の特例を用いることはできません。

この事例では、配偶者は存命ではなく、相続人全員が被相続人と別居していました。

まだ、不動産を取得した長男が持家を有していたため、長男が不動産を取得すると、小規模宅地等の特例を用いることができないこととなってしまいました。

小規模宅地等の特例を用いることを想定していたのであれば、被相続人が居住していた不動産は、持家を有していない子に引き継ぐべきだったのです。

このような事態を避けるには、遺言を作成した段階で、税理士にも相談し、小規模宅地等の特例を用いることができるかどうかを確認すべきだったと言えます。

逆に言えば、各専門家の協力のもと遺言を作成すれば、このような事態が生じることは防げたと言えます。

このように、各専門家が協力できることは、ご希望の遺言を作成するために必要な知識を網羅的に得ることが期待できるという点で、強みになると言うことができます。

遺言について専門家に相談する際の流れ

  • 文責:弁護士 寺井渉
  • 最終更新日:2021年2月24日

1 遺言内容についての希望を共有する

遺言作成を専門家に相談するに当たっては、どのような内容の遺言の作成を希望するかについて、専門家と意識を共有する必要があります。

そのためには、前提として、どのような内容の遺言を作成するかについて、希望をまとめておいた方が良いでしょう。

このとき、ポイントとなるのは、誰にどの財産を引き継ぐか、あるいは、誰にどのような割合で財産を引き継ぐかです。

不動産が複数ある場合や、金融資産が複数の金融機関や証券会社にある場合で、それぞれを別々の相続人に引き継ぐことを希望さる場合には、メモ形式で、それぞれの財産を誰に引き継ぐかをまとめておくと、相談がスムーズに進むでしょう。

最初の相談の段階での希望は、暫定的なものでも構いません。

その後、遺言内容についての希望に変化が生じた場合には、変更後の希望を専門家に伝えて、作成する遺言の内容を変更すれば良いでしょう。

2 遺言案を作成する

遺言内容についての希望を共有したら、次は、それを遺言案の形にします。

遺言案については、文言の使い方等、注意すべき部分が多々あります。

この点については、専門家に委ねるのが良いでしょう。

遺言の本文とは別に、相続人に対するメッセージを残したい場合には、付言事項として、遺言案に付け加えることもあります。

こうした付言事項を付け加えておくことにより、遺言に込められた真意を相続人が理解する可能性もあります。

付言事項を付け加えることをご希望の場合は、付言事項の文案も作成いたします。

3 遺言を作成する

上記の文案に基づいて、実際に遺言を作成します。

遺言については、自筆証書遺言と公正証書遺言のいずれかが作成されることが多いです。

自筆証書遺言の場合は、遺言を作成する方が、基本的には、全文を自書する必要があります。

ただし、遺言に添付する遺産目録に限っては、一定の条件を満たせば、パソコンで打っても構わないこととなっています。

誤記があると、遺言が無効になってしまうこともありますので、自筆証書遺言の場合は、作成後に専門家にチェックしてもらうのが望ましいでしょう。

公正証書遺言の場合は、公証役場に問い合わせ、公正証書の作成を依頼します。

この場合、上記の文案を公証役場へ提出すると、公正証書作成までの流れがスムーズになるでしょう。

遺言で困った場合の相談先

  • 文責:弁護士 寺井渉
  • 最終更新日:2021年1月14日

1 遺言の相談

遺言作成についての専門家と言うと、どのような専門家が思い浮かぶでしょうか?

近年では、様々な専門家が遺言作成に関与しているという話を聞かれている方もいらっしゃるかもしれません。

遺言を作成することを検討するときは、誰に相談するのが望ましいのでしょうか?

ここでは、遺言の相談をするための専門家を選ぶためのポイントを、いくつか挙げたいと思います。

2 将来の遺言執行を見据えた遺言の作成

遺言は、相続が発生した後に、実際に遺言内容を実現できるかどうかが、非常に重要なポイントになります。

遺言で遺志を伝えたとしても、実際の相続の段階で、その遺志を実現する手立てが必要不可欠なのです。

万一、遺言の内容が実現できないこととなってしまうと、遺言者が希望しない事態が生じてしまうでしょうし、このことが、かえって紛争を深刻にするおそれもあります。

したがって、遺言を作成するにあたっては、将来の遺言執行を見据えた遺言を作成する必要があります。

たとえば、不動産や金融資産等の財産については、他の相続人の印鑑を得なくても、遺言に基づいて相続手続を行うことができるようになっていることが望ましいです。

遺言執行を念頭に置いた遺言になっていなければ、他の相続人の印鑑を得なければ、遺言内容が実現できないといった事態も起こり得ます。

3 将来生じる可能性のある法的問題を念頭に置いた遺言の作成

実際に遺言内容を実現する段階では、様々な法的問題が生じるおそれがあります。

遺言を作成するにあたっては、将来生じる可能性のある様々な法的問題を見据えつつ、遺言を作成するのが望ましいと言えます。

たとえば、特定の人が遺言者のすべての財産を取得するとの遺言を作成すると、他の相続人から遺留分侵害額請求がなされる可能性があります。

遺留分侵害額請求がなされると、原則として、遺留分相当額の金銭を一括で支払わなければならなくなります。

このような場面では、どのようにしてその金銭を準備するかが、重要なポイントになってきます。

対処法としては、保険契約を組んでおき、保険金から支払を行うこと等が考えられますが、これらの対処策を用いるには、遺言を作成する段階から対応策を検討しておく必要があるでしょう。

4 望ましい相談先

これらを前提とすると、遺言を作成する際には、ただ、遺言の文面についてのアドバイスを得るだけでなく、将来の遺言執行、将来生じる可能性のある様々な法的問題をきちんと把握している専門家に相談するのが望ましいということになります。

この点から、遺言を作成する際の相談先としては、これらの問題をきちんと把握している弁護士が適切であると言えます。

遺言に基づいて農地の名義変更をする場合の注意点

  • 文責:弁護士 寺井渉
  • 最終更新日:2020年9月3日

1 農地の名義変更

農地については,名義変更を行う場合には,一定の例外を除いて,農業委員会の許可を得なければならないとされています。

そして,登記簿上,田や畑になっている土地については,一定の例外を除いて,農業委員会の許可書を提出しなければ,登記申請が受理されないこととなっています。

登記簿上,農地になっている土地について,遺言に基づいて名義変更を行う場合も,農業委員会の許可が必要になる場合があります。

以下では,場合分けをして説明を行いたいと思います。

2 相続させる遺言の場合

相続させる遺言は,相続人に対して,遺産の全部または一部を引き継ぐものとするものです。

相続させる遺言は,遺産分割の仕方を定めるものと解釈されていますが,相続人が遺産分割によって財産を引き継ぐ場合には,農業委員会の許可は不要であるとされています。

このため,相続させる遺言によって相続人が農地を取得した場合には,農業委員会の許可を得る必要はないということになります。

なお,相続させる遺言は,相続人が財産を取得する場合のみに認められています。

遺言の文言が,相続人以外の人に相続させるとなっていたとしても,後述の遺贈する遺言に読み替えられることとなっています。

3 特定遺贈する遺言の場合

特定遺贈する遺言は,ある人に対して,特定の財産を遺贈するものとする遺言です。

特定遺贈は,相続人に対しても,相続人以外の人に対しても行うことができます。

特定遺贈は,遺言を作成した人から受遺者への財産の譲渡と考えられています。

このため,特定遺贈により農地を取得した場合には,農業委員会の許可が必要となります。

もっとも,相続人が特定遺贈を受けた場合は,相続させる遺言によって引き継いだ場合と実質的な違いは小さく,相続させる遺言と取り扱いを区別する理由が乏しいといえます。

このため,2016年以降は,相続人が特定遺贈を受けた場合に限り,農業委員会の許可を得る必要がないこととなりました。

他方,相続人以外の人が特定遺贈を受けた場合には,依然として,農業委員会の許可が必要とされています。

4 包括遺贈する遺言の場合

包括遺贈する遺言は,ある人に対して,遺産の全部または一定割合を遺贈するものとする遺言です。

「すべての財産を遺贈する」,「財産の3分の1を遺贈する」と定める場合がこれに該当します。

包括遺贈は,相続人に対しても,相続人以外の人に対しても行うことができます。

包括遺贈は,相続人に類する地位を得るものになりますので,相続した場合と同じく,農業委員会の許可を得る必要はないということになります。

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遺言書を作成する際に気をつけること

ご自分が死んだ後,どのように残された人に財産を配分したいかということを考えている方も多いかと思います。

そういったことを指定する手段として「遺言書」というものがありますが,これを作成するにあたってはさまざまな注意点があります。

法律のルールから外れた遺言書を残してしまうと,無効になってしまったり有効か無効かという点で相続人間に争いを起こしてしまったりするおそれもあります。

そのようなことにならないよう,遺言書を残すにあたっては法律のルールをしっかりとチェックして作成する必要があります。

こちらの「遺言サポート」サイトでは,伊勢で遺言書の作成をお考えの方向けに遺言に関する情報をまとめて掲載しています。

遺言書を残すことをお考えになっている方は,一度ご覧になってみてください。

遺言の内容を考え,ご自分で調べながら遺言書を作成した場合でも,やはり「本当に大丈夫かどうか」という不安があるかと思います。

また,不備のない遺言書であっても,きちんと遺言の内容が実現されるかどうかが不安という方もいらっしゃるかもしれません。

そのように不安が残るような遺言書をそのままにしておくのではなく,一度相続に詳しい弁護士にチェックしてもらうのがよいのではないでしょうか。

弁護士法人心では遺言書の作成のサポートや作成済みの遺言書のチェックを承っておりますし,当法人を遺言執行者に指定していただくことも可能です。

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